Poradnik podatkowy – Irlandia

Zmiany w podatkach w Irlandii w 2025 roku

Rok 2025 przyniosł istotne zmiany w irlandzkim systemie podatkowym, które mają na celu zarówno wsparcie gospodarstw domowych, jak i stymulację gospodarki. Wprowadzone modyfikacje dotyczą m.in. progów podatkowych, ulg podatkowych oraz progów VAT. Poniżej przedstawiamy szczegółowy przegląd najważniejszych zmian.

1. Zmiany w podatku dochodowym
W 2025 roku w Irlandii obowiązują nowe progi podatkowe, które mają na celu zwiększenie dochodów rozporządzalnych obywateli. Stawki podatku dochodowego pozostają na poziomie 20% (stawka standardowa) oraz 40% (stawka wyższa), jednak zmieniono progi dochodowe:

Osoby samotne: Pierwsze 44 000 EUR dochodu podlega opodatkowaniu stawką 20%, a dochód powyżej tej kwoty – stawką 40%.
Rodziny z jednym rodzicem: Stawka 20% obowiązuje do kwoty 48 000 EUR, a powyżej tej kwoty – 40%.
Małżeństwa: Dochód do 53 000 EUR jest opodatkowany stawką 20%, a powyżej tej kwoty – 40%.
Podwyższenie progów podatkowych ma na celu złagodzenie obciążeń podatkowych dla osób o średnich i wyższych dochodach, co jest szczególnie istotne w obliczu rosnących kosztów życia.

2. Ulgi podatkowe
W 2025 roku zwiększono również wysokość ulg podatkowych, co ma na celu wsparcie gospodarstw domowych. Najważniejsze zmiany obejmują:

Podstawowa ulga podatkowa: Wzrosła do 2 000 EUR dla osób samotnych oraz 4 000 EUR dla małżeństw.
Ulga dla pracowników (Employee Tax Credit): Wynosi teraz 2 000 EUR, co stanowi istotne wsparcie dla osób zatrudnionych.
Ulga z tytułu dochodu z  samozatrudnienia (Earned Income Tax Credit): Również wynosi 2 000 EUR, co jest korzystne dla osób samozatrudnionych.
Ulga dla samotnych rodziców (Single Person Child Carer Credit): Zwiększono ją do 1 900 EUR, co ma na celu wsparcie rodzin z jednym rodzicem.
Ulga dla osób niewidomych (Blind Person Credit): Wynosi teraz 1 950 EUR.
Ulga na dziecko niepełnosprawne (Incapacitated Child Credit): Zwiększono ją do 3 800 EUR, co stanowi istotne wsparcie dla rodzin wychowujących dzieci z niepełnosprawnościami.
3. Zmiany w podatku VAT
W 2025 roku podniesiono progi rejestracji VAT, co ma na celu ułatwienie działalności małym przedsiębiorstwom. Nowe progi wynoszą:

85 000 EUR dla dostaw towarów,
42 500 EUR dla świadczenia usług.
Podwyższenie progów VAT pozwala mniejszym firmom na uniknięcie obowiązku rejestracji VAT, co zmniejsza ich obciążenia administracyjne i finansowe.

4. Podatek od spadków i darowizn (CAT)
W 2025 roku wprowadzono zmiany w progach podatku od spadków i darowizn (Capital Acquisitions Tax – CAT). Nowe limity wynoszą:

400 000 EUR – dla darowizn i spadków od rodziców na rzecz dzieci,
40 000 EUR – dla darowizn i spadków od dziadków, rodzeństwa, wujków i ciotek na rzecz wnuków, siostrzeńców i bratanków,
20 000 EUR – dla darowizn i spadków od innych osób.
Zmiany te mają na celu dostosowanie progów do rosnących wartości nieruchomości i majątku, co pozwala na zmniejszenie obciążeń podatkowych dla spadkobierców.

5. Wsparcie dla rodzin i osób o niskich dochodach
Rząd irlandzki wprowadził również szereg inicjatyw mających na celu wsparcie rodzin oraz osób o niskich dochodach. Zwiększenie ulg podatkowych oraz podwyższenie progów podatkowych pozwala na zwiększenie dochodów rozporządzalnych, co jest szczególnie istotne w obliczu rosnących kosztów życia.

6. Podsumowanie
Zmiany w irlandzkim systemie podatkowym w 2025 roku mają na celu wsparcie gospodarstw domowych, stymulację gospodarki oraz ułatwienie działalności małym przedsiębiorstwom. Podwyższenie progów podatkowych, zwiększenie ulg podatkowych oraz zmiany w podatku VAT i CAT to kroki, które mają na celu poprawę sytuacji finansowej obywateli oraz przedsiębiorców.

Rok 2025 przynosi wiele korzystnych zmian, które mogą pozytywnie wpłynąć na sytuację finansową wielu osób i firm w Irlandii. Warto jednak pamiętać, że każda sytuacja podatkowa jest inna, dlatego zaleca się konsultację z doradcą podatkowym w celu optymalizacji rozliczeń.